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[共享] 金蝶KIS专业版针对2019年增值税税率调整方案

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发表于 2019-4-3 15:30:35 | 显示全部楼层 |阅读模式
金蝶KIS专业版针对2019年增值税税率调整方案

一、改革背景


3月5日,十三届全国人大二次会议开幕,国务院总理作政府工作报告。报告指出,确保所有行业税负只减不增。2019年,我国将深化增值税改革,将制造业等现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%,确保主要行业税负明显降低;保持6%一档的税率不变,但通过采取对生产、生活服务业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。


二、KIS专业版税率取数规则说明:

▶  进项税税率:采购业务单据优先取供应商属性中的税率,如果供应商没有设置税率,则取物料属性中的税率;
▶  销项税税率:跟采购业务单据的取数规则不一样,销售业务单据优先取物料属性的税率,如果物料属性没有设置税率,则取客户属性中的增值税率。

三、针对2019年税率调整政策,金蝶KIS专业版系统需要对以下几方面进行调整:

(一) 存货税率批量调整
(二) 新增物料默认税率调整
(三) 客户(供应商)税率调整
(四) 价格资料税率的调整
(五) 历史存量单据调整
(六) 预收/预付调整


(一)已有存货税率批量调整---需要将物料里的税率批量修改为13%(以下例子均以13%为例,其他税率是一样的操作:
有两种方法:
方法一:在系统的物料界面修改(推荐)
步骤如下:
①在物料界面按shift键或者Ctrl键批量选择所需要修改的物料。
②点击工具栏上【批改】的按钮,出现【物料-批量修改的界面】。
③点击【修改字段】的下拉按钮,选择字段【税率】,在【字段属性值】里维护13,然后点击【确定】按钮。
④系统提示“确定是否批量修改所选定的物料”,选择“是”,则修改完成。修改完之后,系统修改效果如下:
1.gif
注:
   a.因为只修改最明细物料即可,物料类别不用修改,上图报错请忽略。
   b.调整不会影响已经审核的历史单据。

方法二:通过基础资料引入引出实现批量调整
注意:运用此方法,新引入的物料信息会覆盖之前物料信息,因此引入前必须先引出最新的物料信息再做修改,并且引入前先做好账套备份
步骤如下:
①进入【基础设置】-【基础资料引入引出】。先在【基础资料引出】页签中选择【物料】,设置好引出文件路径,点击【引出资料】即可将文件通过EXCEL格式引出;
②在引出的Excel文件中将需要修改的物料的【税率(%)】字段修改为调整后税率13;
③再通过【基础资料引入】,将文件以“覆盖”的方式引入即可

2.gif
3.gif


(二)新增物料默认税率调整---在物料属性中设置税率默认值为13%
步骤如下:
①在全部核算项目界面,然后单击【物料】,点管理
②在【核算项目类别】的界面,点修改,在【属性维护】里,选中字段【税率】,然后单击【修改】按钮。
③把缺省值修改为“13”,点击【确定】按钮即可。
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(三)客户(供应商)税率调整
已有客户与供应商资料的税率修改,以及默认税率修改步骤与物料资料的税率修改步骤是一样的,请参照以下图。
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6.gif

(四)价格资料税率的调整
问题:2018年5月1日之前已经制定了价格政策,现在税率发生变化了,那么对价格资料有影响吗?
修改方式有两种:
方法一:把之前制定的价格资料逐条反审核去修改;
7.gif
方法二:重新制定一份5月1日开始生效的价格资料。
重新制定方式有两种:
1、 直接在系统中手工新增价格资料然后审核。(只针对销售价格,采购价格无法设置生效期间)
8.gif

2、 在系统外用EXCEL编辑好价格资料,然后通过引入功能引入到系统。
注意:新引入的价格资料会覆盖之前的价格信息,因此引入前必须先引出当前的价格信息以做备份,并且在引入新价格资料前先做好账套备份。     
     ①通过菜单栏【文件】下的【引出】功能,引出一条数据作为编辑模板;
     ②打开导出的EXCEL表格,按照模板进行编辑
     ③保存好EXCEL后,在系统中点击菜单栏上的【文件】,在下拉按钮中点击引入,导入修改后的价格资料;
     ④导入数据完成之后,系统的效果如下图所示:
     
注意:价格资料引入进去之后,系统默认是非审核状态的,按shift键进行全选之后,选择审核即可。引入时系统会进行检测EXCEL中的编辑是否合法和格式是否正确,如果有不正确的地方,系统会给出提示,则需要根据提示去进行相应的修改
     销售的价格资料调整与采购价格资料调整步骤一致,所以不再另外描述。
9.gif
  
(五)历史存量单据调整
订单未开票单据调整:
新政策已确定落实时间为2019年4月1日,如果发票开票是在2019年4月1日之后,发票的开票税率是新税率,但是之前录入的订单是旧税率情况可参照以下方法调整。
方法一:开票时直接修改税率信息
把第一行税率改为13,然后按操作,批量填充或者按F6.
或者一个个录入
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方法二:
▶关闭或者反审核修改原订单,如果是本期未关联下游单据的订单,可以进行反审核,直接修改发票上的税率字段。
▶如果是已经关联下游单据的订单,由于订单变更,表体信息只能修改数量、单价字段,税率无法修改,因此不能使用订单变更的功能来操作。可以先将下游单据反审核,然后将该单据反审核后再做修改,或者直接关闭该订单重新新增订单。
不支持反审核的业务场景及对应方案
如果是以前期间、已经关联了下游单据并已生成凭证的订单,不能操作订单反审核或者关闭来修改。
应对方案:建议使用方法一,直接在开票时修改税率。

(注:“销售调整”方式与“采购调整”一致。)

(六)预收/预付调整
问题:2019年4月1日前,已按原有税率预收或预付了货款,4月1日后实际的发票金额与预收款(预付款)金额存在差额的,怎么处理?

建议方案:按照预收款(预付款)金额与实际发票金额的差额,录入退款单或收款单(付款单)并做核销,具体如下:
预收款(预付款)金额大于实际发票金额,按差额录入退款单,与原预收单(预付单)及发票一起核销即可;

11.gif

预收款(预付款)金额小于实际发票金额,按差额录入收款单(付款单),与发票核销即可。



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