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发表于 2019-5-16 19:26:57 | 显示全部楼层 |阅读模式
总账期末处理操作培训
期末结账
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况,必须定期进行结账。结账之前,按企业财务管理和成本核算的要求,必须进行制造费用,产品生产成本的结转,期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转,还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况,在期未进行结账。结账的结果是当前期加1,业务发生转转到下一期。
1、期未调汇
有外币业务核算的企业,在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益,生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明:
田野公司港币期初汇率为1.07,到月底汇率为变1.068。此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤:
1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口:
1 (2).jpg
2、在港币“调整汇率”列输入1.068。(美元汇率不变)
<span]3、单击“下一步”将弹出下图所示:
窗口释译如下:
需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期,凭证字以及凭证摘要的内容,
系统自动完成结转损益的过程,生成一张转账凭证。 因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证,所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表,您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。

2、结转损益
使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容:
1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中,损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。如果要结转本期损益,建议您最好使用系统提供的“结转本期损益”功能,否则在输出有关损益类的会计报表时,会出现不正确的数据。
操作方法非常简单,只要在结转损益向导窗口单击下一步即可。
3、自动转账
自转账系统是为用户提供的制作各种自动填写常用固定凭证的工具,也档当于辅助转账功能,自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。
(一)定义自动转账
在期末处理窗口中,单击〈自动转账〉按钮,系统即弹出自动转账凭证设置窗口。在此窗口中,您可以增加、删除、修改自动转账凭证的凭证格式。可以生成指定格式的记账凭证,也可以生成全部设定格式的自动转账凭证。
1、增加自动转账项目
] 3a.jpg
以实例说明自动转账定义的方法:
案例:以田野有限公司每期“计提坏账准备”为例,练习定义自动转账。
其会计业务凭证为:凭证字:转]                 借: 坏账损失[521.01(雄卫请在初始化里再加此明细)]
]操作步骤:
1、在“名称”处:填入辅助转账凭证名称,是系统区别其它是转账凭证的标识,不同的转账凭证的名称不许重复,该名称可以修改。
2、转账期间:此功能定义转账期间。凭证字:转
3、摘要:输入“计提坏账准备”。
4、科目:第一笔分录处找到:坏账损失代码(521.01);第二笔分录:坏账准备(114)
5、转账方式:表示自动转账凭证中数据的来源与去处方式。即一张自动转账一定有“转入方”和“转出方”。转入与转出有几种方式在下拉式菜单中列出,转入方表示数据的去处,转入分录中的科目必须为明细科目,如果该科目有核算项目,还要输入核算项目代码。转出方(即源数据方)可以为非明细科目。
第一条分录选择“转入”;第二条分录选择“按公式转出”
释译1:按公式转入与转出:指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务,由定义账务科目取数据方式来完成。例如:计提职工福利费用中福利费用计提=工资总额发生额*0.14,此自动转账就是按公式转出。
释译2:比例:当借贷方科目都选择明细科目时,可以确定其比率。比率的确定是在一借多贷或一贷多借的情况下,转入方数据对转出方(源数据方)的分配比率。
注意1:以选择直接影响到自动转账凭证取数正确性,请用户根据实际业务发生,选择不同转入与转出方式。
5、下设:单击下设,请在弹出窗口定义公式取数方式,具体方法参照报表系统中定义账务取数公式。此处公司表示为:ACCT("113","JY","",0,0,0,"")*.005。
2a.jpg
6、最后单击保存
7、在浏览窗体里,选中新增的转账的凭证,单击“生成凭证”就可以完成自动转账的功能。
注:自动转账定义这里强调的是对每期发生数取数来源固定,凭证科目固定这一类凭证有做自动转账的意义。
注:自动转账生成的凭证,可以不用在总账的凭证录入再增加类似的内容了。

4、期末结账
期末结账的意义在于结束本期或本年所有业务凭证,转到一期。此工作期末结账在本期所有的会计业务全部处理完毕之后,就可以进行期末结账处理了。系统的数据处理都是针对于本期的,要进行下一期间的处理,必须将本期的账务全部进行结账处理,系统才能进入下一期间。
在期末处理窗口中单击〈期末结账〉按钮,系统进入结账处理界面,如下图所示:
操作时请详细阅读窗口中黑色字体内容。并按照期末结账向,单击“开始”就可以完成期末结账处理了。
在此窗口中系统对在做结账工作中需要注意的事项进行说明。


系统在过账之前要对账务处理进行检查,必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证,系统会发出警告,然后中断结账。
在全部事项处理完毕后,系统开始结账。结账完成之后,系统进入下一个会计期间,并返回到主界面。对于拥有管理员权限的用户, 系统还提供了“反结账”的功能。由于总账系统采用了大型数据库技术,系统一旦启用,所有年度的数据都可以放在一个账套里,所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别。


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