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[共享] 用友U8 V15.0全模块200站点软注册在新个税政策下的处理方案

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发表于 2019-6-4 13:47:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
新个税政策解决方案-用友软件如何处理

业务场景:
2019年1月1日实行个人所得税专项附加扣除新政, 新增六项专项附加扣除项目:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、老人赡养费。此六项扣除项目均为税前扣除项目。并在此基础上实行新的个税计算方法,累计预扣法。
累计预扣法是指,扣缴义务人在一个纳税年度内,预扣预缴税款时,以纳税人截至当前月份累计工资薪金所得收入额减除纳税人申报的累计基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为累计预缴应纳税所得额,适用工资薪金所得预扣预缴税率表(年度税率表),计算累计应预扣预缴税额,再减除已预扣预缴税额,余额作为本期应预扣预缴税额。
总体方案:
工资管理,在工资项目设置节点预置六项专项附加扣除项目;工资计算专员通过EXCEL(数据接口管理)导入已采集好的员工专项扣除额度,在工资变动计算时对该新增工资项目可以手工编辑修改。每月工资类别月结时相关专项扣除项目不清零可按上月工资扣除标准自动携带,可个别修改。
针对政策T6产品对于前期员工的专项附加扣除项目的信息采集不做处理。
专项附加扣除项目:
子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、老人赡养费。大病医疗为年度汇算清缴项目,每月专项附加扣除项不涉及。
补丁操作流程:
一、 安装T6补丁(补丁支持T6-7.1,T6-7.0,低版本软件请升级至T6-7.1)
二、 新个税税率表升级

1、延用2018的工资类别
   登录产品,在打开工资类别时,提示升级如下图:

1.jpg

如果选择是,则会重新更新税率表。如果选择否,则暂时不更新,但在下次打开该工资类别时会重新提示以上信息。
2、2019年新建工资类别
     登录薪资产品会直接更新税率表,无提示。
3、单工资类别、多工资类别,会按不同类别,按最新个税表预置,升级规则相同
三、 工资项目设置

系统已预置子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、老人

3.jpg

赡养费、其他合法扣除专项附加扣除工资项目。如下图:



Ø子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、老人赡养费、其他合法扣除专项附加扣除工资项目为系统预置,不能删除。
Ø多工资类别下,专项附加扣除项目由用户自主选择哪一个类别进行扣除。工资类别汇总后重新计税。
Ø如果客户已经手工添加过子女教育、继续教育等工资项目,系统将不会修改原工资项目,并将新工资项目预置成子女教育预置、继续教育预置为系统工资项
四、 工资项目数据导入

维护-数据接口管理节点,选择EXCEL文档导入相关工资项目数据。

4.jpg

设置数据接口导入关系,确定导入:

6.jpg


也可修改导入内容:
点击〖数据传递〗按钮,系统就会自动将外部数据按关联字段一一对映地写到工资项



居民个人累计预扣法,工资模块个税计算逻辑算法:
第一个月税额=(一月收入-扣除标准-一月所有专项附加扣除项)*适用税率-速算扣除数
第二月税额=(一、二月累计收入-扣除标准*2-一、二月所有专项附加扣除项之和)*适用税率-速算扣除数-第一月税额
第三个月税额:按以上方法累计推算,以后各月方法相同
例:某职员2015年入职,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元,没有减免收入及减免税额等情况,以前三个月为例,应当按照以下方法计算各月应预扣预缴税额:
1月份:
应纳税所得额=30000–5000-4500-2000=18500元
对应税率:3% 速算扣除数:0
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额x 税率-速算扣除数)-已预扣预缴税额
预缴税额=(18500*3%-0)-0=555元
2月份:
应纳税所得额=(30000+30000)-5000×2-(4500+4500)-(2000+2000)=37000元
对应税率:10% 速算扣除数:2520
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额x 税率-速算扣除数)-已预扣预缴税额
预缴税额=(37000*10%-2520)-555=625元
3月份:
应纳税所得额=(30000+30000+30000)-5000×3-(4500+4500+4500)-(2000+2000+2000)=55500元
对应税率:10% 速算扣除数:2520
本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额x 税率-速算扣除数)-已预扣预缴税额
预缴税额=(55500*10%-2520)-555-625=1850元
以此类推……
2. 非居民个人累计预扣计算:

非居民个税仍采用按月代扣代缴税算法。根据工资管理人员档案中的“中方人员”=否进行判断,得出应纳税所得额再计税。



3. 年终奖计算:

新政规则年终奖是否计入综合所得计算纳税可以自由选择,



EXCEL导入成功后,在工资变动节点会看到已导入的工资项目数据。
五、 工资变动

相关专项附加项目数据导入后,可进行后续的工资计算汇总,即采用累计预扣法按最新的个人所得税率进行计算。
1. 居民个人累计预扣计算:
7.jpg

i. 如果选择将年终奖计入综合纳税,在应纳税所得额公式中加入年终奖项目,扣缴所得税中不再设置“全年一次性奖金对应的工资项目”和“全年一次性奖金扣税对应的工资项目”


ii. 如果年终奖选择不计入综合纳税,工资算法按月换算后的综合所得税率表计算
六、 扣缴所得税

所得税申报增加累计收入额、期间两列,并将收入额改成当月收入额,扣除标准改为累计扣除标准,应纳税所得额改成累计应纳税所得额。

Ø 未按新税率表执行的工资类别,累计收入额、累计扣除标准、累计应纳税所得额仍是当月数据,不是累计数据
Ø 如果取消期间列,相同税率月份的值会合并计算,这时候的累计值没有参考意义
七、 相关报表
1. 我的账表,支持新增的六项专项附加扣除项目。
2. 各相关报表预置打印新增栏目。
3. 个报表支持新增栏目预览输出。


注意事项
1、补丁更新后,新税率表未手工确认升级前,每打开打补丁前建立的工资类别,都会提示升级。
2、专项附加扣除项目,由用户自己在EXCEL录入定额后导入,或是手工在工资变动中直接录入,并保证数据的正确性。




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2.jpg
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发表于 2019-6-6 21:32:57 | 显示全部楼层
终于可以回帖了
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