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用友U8材料采购科目有余额是什么原因

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发表于 2019-10-23 10:42:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
材料采购科目有余额是什么原因


关于材料采购科目有余额的问题,今天主要从以下几个方面讲解

一、概述

二、借方金额核对

三、贷方金额核对

四、常见处理思路


一、概述

1、材料采购是指企业单位采用计划成本法进行材料日常核算而购入的材料采购成本,一般同设置材料成本差异科目;

2、材料采购科目属于资产类科目,一般月末没有余额;或有借方余额是企业已经收到发票账单付款或已开出、承兑商业汇票,但尚未到达或尚未验收入库的在途材料的采购成本。


二、借方金额核对:

将材料采购科目借方金额和应付系统发票列表的“本币无税金额”进行核对,正常情况下二者应该是一致的;


1、  若和借方金额不一致,则在应付模块的查询发票列表,查看凭证号和凭证日期是否为空?或者凭证日期与发票是否在同一个月份?
  
2、  是否在其他模块中使用了材料采购科目?可以在总账凭证查询中点击辅助条件,根据来源和科目进行查询。

3、  对发票制单时是否修改过金额,或者其他单据走错科目(譬如其他应付单走材料采购科目)?         

修改金额的情况通过“材料采购”明细账的凭证号和发票列表的凭证号一一比对金额或者重新制单。

三、贷方金额核对:

材料采购科目的贷方金额和采购结算单列表的“结算金额”或流水账相应记录的“收入金额”核对;如果对不上就以对上了的借方金额为准,去找差额。

1、  材料采购科目贷方是由采购入库单报销、蓝字回冲单报销、入库调整单、代管挂账确认单报销等单据生成凭证产生的;所以首先考虑单据是否没生成凭证或没记账,查询存货核算的流水账有无凭证号和记账人。

查看记账日期和凭证号,如果有为空的,就有可能是对应的单据没有记账,或者没有生成凭证造成对账不平。

2、  有暂估报销的采购入库单本月尚未做结算成本处理导致?此时在存货核算中首先检查结算成本处理中是否有记录,注意不能做期末处理,且过滤条件中勾选全部仓库+“未全部结算完的单据是否显示”;

若已经做了期末处理且客户不想进行反结账操作,可以以下月日期登陆按照结算日期截止到上月底的进行查询。

或者在采购结算单列表中增加过滤条件,数据源为bAccount(记账标志),按照结算标志是0的过滤(0表示“未报销”的记录)查询结算金额。

3、  查询是否本月有未结算的采购入库单记录?可以查询本月的采购发票列表的“是否结算”标志,或者检查本期的发票金额和结算单列表的结算金额是否一致。

4、  其他系统中制单,在总账凭证查询中可根据来源和科目进行查询。

5、  红蓝采购入库单的结算金额不一致?查看结算单列表,没有发票号的(红字入库单和蓝字入库单结算的)暂估金额和结算金额是否一致;

6、  制单时是否修改了凭证金额?通过存货核算流水账中或者存货核算的凭证查询联查单据和凭证进行比对。

四、材料采购科目有余额的一般原因及处理方式:

查询“材料采购“余额表,看借、贷方发生额和余额

1、材料采购科目借方和应付系统发票列表的“本币无税金额”核对

A)若和借方不一样,在应付模块,查询发票列表,查看凭证号和凭证日期是否为空或跟发票在同一月。

B)可能其他系统中使用了材料采购科目。

C)制单时修改过金额,其他单据走错科目.


2、贷方金额和采购结算单列表“结算金额”或流水账相应记录的“收入金额”核对;

A)检查是否有未结算的采购发票,或者未做结算成本处理的结算单

B)材料采购贷方是由采购入库单报销、蓝字回冲单报销、入库调整单、代管挂账确认单报销生成凭证产生的;

C)单据制单时修改了凭证金额,或者其他系统中制单走错了科目

D)红蓝字采购入库单结算金额不一致



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