查看: 56|回复: 0

用友T6存货核算中的暂估流程

[复制链接]

该用户从未签到

发表于 2019-10-23 21:18:55 | 显示全部楼层 |阅读模式




用友T6存货核算中的暂估流程


仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货暂估回冲方式:单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意:整单当月多次到...


仓库计价方式:全月平均价 核算方式:按存货  暂估回冲方式:单到回冲
回冲的几种情形
整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)
记录级部分到票回冲
数量级部份到票回冲
混合型
注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。


举例说明:
案例资料:
3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下:
   原材料A:100吨*10元/吨=1000元
   原材料B:200吨*20元/吨=4000元
到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证
借:原材料     5000.00
货:应付账款----应付暂估款   5000.00


整单到票回冲:
1、        4月10日,收到发票(全部到票)
   原材料A:100吨*15元/吨=1500元
   原材料B:200吨*25元/吨=5000元
2、        软件操作流程:
►【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;
►【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
   借:原材料   -5000.00
货:应付账款----应付暂估款     -5000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
   借:原材料  6500.00
       应交税金----应交增值税----进项税  1105.00
货:应付账款----应付结算款    7605.00


记录级部分到票回冲:
1、        4月10日,收到发票
   原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票)
   原材料B:发票未收到
2、        软件操作流程:
►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;
►【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”;
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
   借:原材料   100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款     -1000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
   借:原材料  100*15.00=1500.00
       应交税金----应交增值税----进项税  255.00
货:应付账款----应付结算款      1755.00


注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理;


数量级部份到票回冲:
1、4月10日,收到发票
   原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)
   原材料B:发票未到
2、软件操作流程:
►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;
►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;
►【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示” 选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;
   借:原材料   100*10.00=-1000.00
货:应付账款----应付暂估款     -1000.00
►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;
   借:原材料  60*15=900
       应交税金----应交增值税----进项税  153.00
货:应付账款----应付结算款      1053.00
如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:
►【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;
►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;
   借:原材料   40*10.00=-400.00
货:应付账款----应付暂款     -400.00


注意:原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;
思考:如果到票是下列情况,如何处理?
1、到4月10日,收到发票
   原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨)
   原材料B:200吨*25元/吨=5000元
2、到4月20日,收到发票
   原材料A:30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)
3、到4月25日,收到发票
   原材料A:10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)
说明:首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。如果有这种情况,本系统可以处理;
处理方法及优缺点
方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,但不立即生成凭证,月末“合成”制单;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,但制单不及时)
方法二、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,从业务发生到凭证的反映,也可以处理供应商到票即付款问题的,但操作繁琐。)
方法三、将多张采购发票合并填制一张,接着进行“结算”,在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证






相关技术服务需求,请联系管理员和客服QQ:2753533861或QQ:619920289
您需要登录后才可以回帖 登录 | 用户注册

本版积分规则

帖子推荐:
客服咨询

QQ:2753533861

服务时间 9:00-22:00

快速回复 返回顶部 返回列表