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用友软件的资产负债表和利润表的利润对不上如何处理

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发表于 2019-10-31 11:11:22 | 显示全部楼层 |阅读模式
用友软件的资产负债表和利润表的利润对不上如何处理




客户通过利润表和资产负债表的勾稽关系表,发现用友T+的这两个表

科目 + “” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数;

客户发现资产负债表的未分配利润金额是139738.54,和利润表勾稽不上。



分析步骤如下:
1、根据公式勾稽关系:资产负债表期末未分配利润-资产附表年初未分配利润=利润表中本年累计净利润,差额是8000.

2、再查看科目余额表的数据。



3、查看结转情况的凭证。

4、比对2和3,发现差额刚好是8000.会不会这个地方出的问题呢,我们继续往下排查。点击科目余额表的劳务成本,查看明细情况。


5、这里面的有一笔凭证转款,金额刚刚好是8000,方向是贷方。我们知道,损益类的成本科目,在凭证上要体现在借方,

知识点:损益类账户借贷登记方法:损益类账户得区分是“损”还是“益”,所谓“损”是指成本、费用、税金类;“益”是指各种收入、补贴、投资收益等,前者借方记录增加,后者贷方记录增加,期末,从反方向结转至“本年利润”后,各损益类科目期末无余额。



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